L'obiettivo è di evitare che i guadagni venissero trasferiti a società off-shore
Tutte le aziende internazionali in Bulgaria saranno tenute a presentare all'Agenzia delle Entrate informazioni in merito alla distribuzione del proprio reddito, profitto, beni e imposte.
Lo prevedono le modifiche al Codice di procedura fiscale che dovrebbero entrare in vigore a partire dal 4 Luglio 2017.
Per evitare che le grandi compagnie trasferissero il proprio utile in altri Stati con regimi fiscali più¹ favorevoli, le stesse saranno tenute a dichiarare all'Agenzia delle Entrate il proprio status nel gruppo internazionale (filiale, succursale, etc.) e l'Agenzia a sua volta dovrà trasmettere l'informazione a ogni Paese in cui ci sono società del gruppo. In tal modo verrà regolarizzato, per i fini del fisco, l'ammontare complessivo dell'utile è quindi si potranno controllare la distribuzione e i pagamenti in ogni singolo Stato.
Il progetto del Ministero delle Finanze prevede che la presentazione della cosiddetta "relazione per Paese" avvenisse qualora i redditi consolidati dell'intero gruppo per l'esercizio precedente superassero i 100 milioni di lev.
Un'altra modifica nel Codice prevede che, a partire dall'anno prossimo, per tutte le operazioni di trasferimento fondi ci dovrebbero essere accordi preliminari sulla formazione dei prezzi sui quali verranno applicate le imposte.
Inoltre, gli ispettori fiscali bulgari saranno in grado di partecipare a controlli fiscali simultanei in diversi Paesi, oltre che al recupero di imposte realizzate in altri Paesi. Disporranno, inoltre, dei dati necessari per tutelare i crediti fiscali al di fuori della Bulgaria, per consegnare documenti, ed ottenere informazioni su eventuali azioni legali.
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